Согласно российскому законодательству каждый налогоплательщик, имеющий доходы, облагаемые по ставке 13%, имеет право на получение социального налогового вычета , компенсирующего расходы, затраченные на лечение и образование налогоплательщика и членов его семьи.

Максимальная сумма возврата составляет 15 600 рублей. Для того чтобы получить социальный вычет за медицинские услуги, лекарства и ДМС нужно обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю.

Социальный налоговый вычет на лечение может получить каждый налогоплательщик, который оплатил медицинские услуги:

1. за себя;
2. супруги (супруга);
3. родителей;
4. детей;
5. подопечных до 18 лет.

В список компенсируемых расходов на лечение включены:

• выписанные врачом лекарства;
• страховые взносы по заключенным договорам ДМС для своего лечения или для членов семьи;
• предусмотрена компенсация расходов также на лекарственные средства для перечисленных членов семей налогоплательщиков.

К сожалению, за других родственников, не упомянутых выше, и в иных случаях вычет не предоставляется. Например, племянник не может рассчитывать на возврат НДФЛ в случае оплаты расходов на лечение тети.

Для получения вычета за лечение, оплаченные услуги должны входить в утвержденный Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения. Клиника или врач, оказавшие эти услуги, должны иметь соответствующую российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

​Для получения налогового вычета за оплату страховых взносов по договору ДМС у страховой организации, с которой вы или работодатель заключили договор, должна быть лицензия на этот вид деятельности.

​Получить социальный налоговый вычет за покупку лекарств можно, только если они назначены врачом (имеется рецепт) и указаны в специализированном утвержденном Перечне, в котором указаны международные наименования лекарств, в аптечной продаже эти лекарства лучше искать по названию соответствующего активного компонента. Можно получить вычет в размере фактических расходов на и лекарства, не включённые в перечень, в том случае, если в их составе присутствует лекарственное средство, упомянутое в данном перечне.

​Воспользоваться социальным налоговым вычетом возможно в размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. за календарный год. Сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).

Максимальный размер возврата составляет 15 600 рублей.

В качестве документа, подтверждающего понесенные расходы можно показать:

За медицинские услуги:

• Договор с медучреждением на оказание услуг и дополнительные соглашения к нему;
• справка об оплате медицинских услуг;
• корешок санаторно-курортной путёвки, если пациент проходил реабилитацию в подобном учреждении.

За лекарственные средства:

• Рецептурные бланки со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
• документы, подтверждающие приобретение лекарств , к которым относятся — товарные чеки, кассовые чеки, квитанции.

За уплату взносов по договору ДМС:

• Копии договора ДМС или страхового медицинского полиса добровольного страхования, кассовых чеков или от квитанций страховых компаний.

Получить налоговый вычет можно в конце календарного года через ИФНС (налоговой инспекции по месту жительства) подав:

• заявление «О возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ»;
• справку 2-НДФЛ о доходах;
• подтверждающие документы (чеки, квитанции, договор и тд);
• предоставив заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы оплатили лечение/лекарственные препараты/договор ДМС. Если декларация представляется только для получения налоговых вычетов, подать её можно в любое время в течение трёх лет по окончании года, в котором происходила оплата.

Декларацию можно предоставить:

• лично или через представителя;
• почтовым отправлением с описью вложения;
• в электронной форме, в том числе через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

В течение трёх месяцев с момента подачи декларации и подтверждающих документов налоговый орган проведёт камеральную проверку. После чего вы получите сообщение о решении. Если оно положительное и ваше право на налоговый вычет подтверждено, вам вернут соответствующие денежные средства в течение месяца на указанный в заявлении расчетный счет.

Для получения налогового вычета у работодателя следует подать заявление, приложив к нему уведомление из налоговой инспекции о праве на социальный вычет. Работодатель обязан предоставить выплату по социальному налоговому вычету по НДФЛ начиная с месяца, в котором подано заявление и уведомление.

Для того, чтобы получить документ о праве на вычет предоставьте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на вычет. Приложите копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета (произведённые расходы, оплата, подтверждение родства (если вы оплачивали лечение близких родственников). При подаче копий документов обязательно возьмите с собой оригиналы: это необходимо для проверки инспектором.

В течение 30 календарных дней со дня подачи документов должны получить уведомление о праве на социальный вычет.

При обращении в налоговые органы для получения вычета лично, вы можете получить деньги только в следующем за окончанием лечения году, так как итоговая налоговая декларации представляется только в конце календарного года, в течение которого осуществлялась плата за лечение.

Через работодателя вычет можно получить раньше — начиная с месяца обращения , после представления заявления и подтверждения права на налоговый вычет.